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Facebook IPO将给美国带来税收40亿美元

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北京时间5月9日晚间消息,据Facebook预计,公司员工今年的税收总额将达到40亿美元。对于许多Facebook员工而言,此次IPO(首次公开招股)收益的45%将用于支付税收。   Facebook IPO不仅将给创始人马克·扎克伯格(Mark Zuckerberg)带来数十亿美元的资产,美国联邦政府和加州州政府也将通过税收形式受益匪浅。   在此次IPO中,3000多名Facebook员工将一夜暴富。与此同时,政府税收部门也将有巨额税金进账:平均每位员工110万美元。   Facebook当前拥有3500多名员工,公司近期曾透露,今年的税收预计达到40亿美元。Facebook在提交给监管部门的一份文件中称,员工通过IPO获得的收益,税收将占到其中的约45%。   巨额税收史无前例   对此,业内专家称,无论在时间还是规模上,这都是不正常的,史无前例。律师、调研公司PrivCo创始人萨姆·哈马德(Sam Hamadeh)称:“同时交纳如此巨额的税收闻所未闻。”   科技公司通常通常会授予员工股票或期权,即使非上市科技公司也是如此。这样,员工就会逐渐变得富有。而Facebook则有所不同,采用了新的 “限制性股票单元”(以下简称“RSU”),只有当企业发生“资产流动性事件”时才能变成真正的股票。对于当前的Facebook,“资产流动性事件”即 IPO。   Facebook此举的目的就是为了限制公司股东的数量,从而避免公布公司财报的相关规定。该策略也确实有效,得到了美国证券交易委员会 (SEC)的批准。   此后,这种做法被另外两家公司Zynga和Twitter所效仿。Facebook IPO之所以推迟至今,以及Twitter尚未提交IPO申请,均得益于该策略。   但RSU策略也造成了负面效应:成千上万的Facebook当前及前员工的股票行权日期被牢牢限定,即Facebook IPO后的5个月至6个月。在这1个月的间隙内,Facebook计划发行2.77亿股股票来解决RSU问题。   如果届时Facebook的股价为35美元,即IPO发行价区间的高位,所发行的2.77亿股股票价值97亿美元。   早期员工受益匪浅   Facebook早期员工是最大的受益者。对于2009年底加盟Facebook的软件工程师,通常会获得1万股RSU。由于2010年底进行了5:1拆股,这些工程师当前拥有5万股股票。基于IPO发行价区间的高位,价值180万美元。   但问题是:美国国税局按照普通收入对RSU进行征税,其原理是:“公司授予员工股票,这属于一般性补偿的一部分,因此员工需要在获得这部分股票时支付税收,而并非抛售时。”   这意味着,这些股票在IPO之后摆脱束缚后,Facebook员工就欠下了联邦政府和州政府一笔巨额税金,即使这些员工并不抛售它们。   旧金山税务公司WTAS高管雷·索恩逊(Ray Thornson)称:“如果是股票期权,在税收方面有许多选择,如部分行权、持有,或选择时机抛售,但对于RSU,绝对没有任何回旋空间。”   与大多数发行RSU的公司一样,Facebook也在为员工处理税收问题。Facebook计划收回大部分员工股票,然后在公开市场销售,以支付税收。   因此,如果Facebook员工被授予1万股股票,45%支付税收(包括联邦政府和州政府),那么员工实际将获得5500股,剩余4500股将在公开市场出售。   Facebook最近的预期是,员工总税收约为40亿美元。但如果IPO发行价在35美元甚至更高,那么该估值将继续增加。   对于缺乏现金的加州政府而言,当Facebook员工手中的RSU解禁时,也就是政府将获得巨额税金的时刻。加州立法分析师办公室 (Legislative Analyst's Office)预计,Facebook IPO后可为加州带来24.5亿美元的税收,其中2012年至2013年税收将达到15亿美元。   旧金山税务公司WTAS高管索恩逊称,几乎50%的收益都要交税,这是很残忍的,但大多数持有RSU的员工都提前与顾问进行了沟通,因此不会对此感到特别吃惊。索恩逊的客户中就包含了几名Facebook员工。   据数位财务策划人员称,越来越多的IT员工将遇到这样的问题,因为越来越多的创业公司选择用限制性股票来替代期权。对于创业公司而言,这种灵活性允许他们推迟IPO。   旧金山会计师斯坦·珀洛克(Stan Pollock)称:“我们帮助几名Twitter员工处理过该问题,他们开始变得习以为常。”