当业绩增长放缓确定无疑之后，中国的多家银行力图将此影响降到最低。 现在，关于银行资本充足率的计算，他们正在试验一种新的算法，这种新算法会更“省钱”，让资本风险更为精确地匹配。当然，它也符合明年开始施行的《商业银行资本管理办法(试行)》。 中国工商银行(3.88,0.01,0.26%)、中国农业银行(2.58,0.01,0.39%)、中国银行(2.83,0.01,0.35%)、中国建设银行(4.29,0.01,0.23%)、交通银行(4.26,-0.01,-0.23%)和招商银行(10.21,0.03,0.29%)这六家银行正在接受中国银监会入场复评正式实施资本计量高级方法的准备情况。五大行的验收于10月初开始，11月中旬结束，招商银行的验收将在11月中下旬进行。 假如没有通过验收，他们将和其他银行一起，采用权重法来达到各类新监管指标；如果通过，他们可以用更为个性化、原则上更节约资本的资本计量高级方法来达到事实上比以前更为严格的资本充足率监管指标。 不过，在银监会进行正式评估的整改情况现场验收中，高级法和权重法两种方法计算出来的结果之间的校准即结果之间的对比，各行相同行业贷款的违约中心趋势的校准，成为了银行和监管层之间讨论的重点。商业银行相关业务部门负责人建议是将审批和校准脱钩，现在首先考虑的是能否采用高级计量法，后续监管中再考虑校准。 但无论如何，为了更加节约资本，六大行都希望采用更适合其本行特色的高级计量法来实施新的资本管理。 节约资本 2012年6月7日，中国银监会发布了《商业银行资本管理办法(试行)》。《资本办法》于2013年1月1日起开始施行，并要求商业银行应在2018年底前达到《资本办法》规定的资本充足率监管要求。 商业银行资本充足率监管要求包括：最低资本要求、储备资本要求和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及第二支柱资本要求。其中，对于最低资本要求即核心一级资本、一级资本、资本充足率不得低于5%、6%、8%和系统重要性银行附加资本要求不设过渡期；对于储备资本要求(2.5%)设定过渡期安排，商业银行应满足分年度资本充足率监管要求。此外，商业银行应按照监管部门的要求计提逆周期资本要求和第二支柱资本要求。 也就是说，从明年开始，所有商业银行都被要求实施新的资本管理办法，达到以上办法规定的资本要求。不同的是实施方法，有的银行可以采用资本计量高级方法，有的银行只能采用权重法来计算。 银监会要做的是决定哪些银行可以采用高级法，目前，六大行显然是这一方法实施的候选人。 如果有银行被通过采用高级计量方法，那么他们的信用风险可采用内部评级法、市场风险可采用内部模型法、操作风险可采用标准法。“所有的银行明年1月1日起都要对操作风险计提资本，计提的金额就是过去三年平均的营业收入乘以15%的系数，作为操作风险的资本要求。如果这六家银行获得批准实施高级计量法，也就是说他们的操作风险可以使用标准法，不是那么简单，而是把营业收入按照不同的业务类型做划分，按照目前监管的要求划分成九类，每类会乘以不同的系数”，某银行相关业务部门负责人对本报表示。“节约资本看到的是结果，不同银行资产组合资产结构不同，未必节约资本，通常认为会节约，是因为监管标准通常是保守的。高级计量法对中国银行业的管理提出了很多要求，要求更为精细化，让资本的计提合理反映风险。这是中国银行业的整体形象问题，国外开设分支机构，或者收购并购，国外监管部门都会考量。中国银行监管的水平也体现在资本高级计量方法的运用使用实施上”，上述负责人称。 校准方案未定 银监会对获准实施资本计量高级方法的商业银行设立并行期，并行期至少3年，自商业银行获得银监会核准当年12月31日起计算。三年内，资本底线要求调整系数会有变化，并行期第一年为95%，第二年为90%，第三年及以后为80%。在并行期内，若获准有条件实施的商业银行未能根据监管要求完成整改，或内部资本充足评估程序未获得核准，银监会可以适当延长并行期。 六大商业银行如果获得监管部门批准实施资本计量高级方法，则采用高级方法计算资本充足率，并于并行期内遵守《资本办法》关于资本底线的要求。这意味着，商业银行在三年并行期内应当按照资本计量高级方法和其他方法平行计算资本充足率，并遵守资本底线要求。 监管部门希望看到的是，银行用高级计量法计算出来的结果和监管给定的权重法计算方法计算出来的结果可比。而银行的本意是，既然花这么多钱、请这么多人、用这么多时间来实施高级计量方法，当然希望风险和资本能够挂钩，有什么样的风险，对应什么样的资本。 这种矛盾鲜明地体现在了校准上，各家银行的数据果然有差别，有的还不小。一家商业银行相关业务部门负责人对本报记者表示：“数据、模型、开发方法、验证，全做过了的话，为什么还要再校准？如果认可方法、流程，就应该接受这个结果，如果要调整就要有一个合理的理由，不能愣调。这种差异不是一两个星期就能解决的，不是低了就往上调，高了就往下调。” 不仅是风险加权资产采用权重法计算的结果和高级计量法计算的结果会不同，需要校准，不同行业不同模型的风险参数的违约中心趋势，各家银行也会不同，按照监管层的要求也需要校准。 大部分出现校准差异的原因都是资产结构和计量口径的不统一。据了解，现在监管拟采用的校准有三个方法，一个是调整风险参数，一个是调整风险权重，还有一个是简单地提高特定资本要求。 事实上，国际上对此也没有通用的校准标准。“校准确实会成为争议和矛盾的焦点”，德勤企业风险服务合伙人朱驿冰接受本报采访时表示：“之所以想采用高级计量法，就是因为各家银行的管理水平、客户结构、历史违约情况、市场因素等指标都不一样，引起的数据有差别的原因也会不一样，所以要对具体的数据之所以出现偏差的原因做具体分析。最好有一个相对合理科学的标准来做参考，但是这个标准又最好能兼顾各行的特殊性。” 为此，银监会监管一部拟成立一个资本管理处，来做针对性的校准方案的制定。无论怎样，银监会都会在2013年1月1日之前给出哪些商业银行可以采用高级计量法实施新资本管理办法的结果。